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Bruno Bächli: Nachlassplanung und Erbschaftssteuer

Datum:
24.02.2022
Rubrik:
Neue Bücher
Rechtsgebiet:
Erbrecht
Stichworte:
Autor:
LawMedia Redaktion
Verlag:
LAWMEDIA AG

Bruno Bächli
Nachlassplanung und Erbschaftssteuer

1. Auflage
Zürich / Basel / Genf 2020
92 Seiten
Schulthess Juristische Medien AG
CHF 68.00
ISBN 978-3-7255-8026-2

Buchart

Buch PrintPlus
Reihe Erben und Vererben

Inhalt / Rezension

Der diplomierte Steuerexperte Bruno Bächli hat unter dem Titel „Nachlassplanung und Erbschaftssteuer“ ein Werk herausgebracht, welches auf die steuerliche Nachfolgeplanung fokussiert.

Es ist in der neuen Verlagsreihe «Erben und Vererben» erschienen.

Das Werk zeigt daher aus steuerlicher Sicht auf:

  • die Möglichkeiten der Nachfolgeplanung
  • die Problemfelder der Nachlassplanung.

Nebst den Erbschaftssteuern wurden auch themen-übergreifende Aspekte erörtert, wie zum Beispiel

  • grenzüberschreitende Erbschaften
  • Schenkungen
  • Stiftungen von Todes wegen
  • Übertragung von Liegenschaften.

Für die Fälle, wo eine Erbschafts- oder Schenkungssteuer anfällt, werden

  • vorgestellt:
    • die Optimierungsmöglichkeiten;
  • veranschaulicht:
    • Beispiele aus der Praxis;
  • einzelne Themenkreise visuell dargestellt, mittels:
    • Checklisten;

Das Werk ist stringent auf die praxisrelevanten Fragen im Zusammenhang mit steuerrechtlichen Aspekten der Nachlassplanung ausgelegt.

Die Buchservices sind minimalst gehalten – Das Inhaltsverzeichnis, ein Abkürzungs- und ein kurzes Literaturverzeichnis.

Inhaltsübersicht

Vorwort
Abkürzungsverzeichnis
Literaturverzeichnis

  1. Einführung
  2. Grundlagen
    1. Die Steuerhoheit innerhalb der Schweiz
    2. Das Steuermass
    3. Steuersubjekt und Steuerobjekt
    4. Zivilrechtliche vs. wirtschaftliche Betrachtungsweise
  3. Näheres zu den Steuersubjekten
    1. Natürliche Personen
    2. Juristische Personen
    3. Übertragung von Vermögenswerten auf Kapitalgesellschaften
  4. Näheres zu den Steuerobjekten
    1. Übertragung von Wertschriften
    2. Übertragung von Liegenschaften
    3. Kunstgegenstände und übrige Vermögenswerte
    4. Übertragung von Unternehmen
    5. Versicherungen
  5. Instrumente der steuerlichen Nachlassplanung
    1. Vor- und Nacherbschaft
    2. Schenkung unter Bedingungen oder Auflagen
    3. Nutzniessung
  6. Verfahrensrechtliche Aspekte
    1. Verbindlichkeiten und Haftung
    2. Inventarisierung
    3. Steuerveranlagung
    4. Nachsteuerverfahren
  7. Strafbestimmungen und Verjährung
    1. Inventarverfahren der direkten Bundessteuer
    2. Strafbestimmungen bei den Erbschafts- und Schenkungssteuern
    3. Verjährung der Erbschafts- und Schenkungssteuern

Schlusswort

Fokus

Das Werk soll gemäss Vorwort als Leitfaden für beratende Nachlassplaner, welche keine Steuerfachleute sind, verstanden werden.

Bewertung

Instruktives und leicht verständliches Werk, welches angesichts der Kürze eher an die zu beratenden Laien adressiert zu sein scheint.

Vorbehalt / Disclaimer

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