Checkliste „Factoring-Arten“
Factoring nach Leistungsumfang
- Echtes Factoring (Full Factoring)
- Unechtes Factoring (Recourse Factoring)
- Eigenservice-Factoring (Inhouse Factoring)
- Fälligkeits-Factoring (Maturity Factoring)
- Basis-Factoring (Debitorenverwaltung)
- Selektiver Forderungskauf
- Factoring mit Kreditrisikoversicherung
Factoring nach Zessionsart
- Auswahl-Factoring (Selective Factoring)
- Stilles Factoring (Silent Factoring)
- Offenes Factoring (Notification Factoring)
- Halb-offenes Factoring
Factoring bei Auslanddebitoren
- Factoring mit Exportfactor
- Factoring mit Interfactor
Checkliste „Factoring-Elemente“
Dauerschuldverhältnis
- Dauernde bzw. wiederholende Debitorenabtretung
- Forderungskauf
- Darlehen mit Bevorschussung
Zession (Abtretung) der (Debitoren-)Forderungen
- Global- oder Einzelzession von Debitorenforderungen aus Lieferungen (Waren) und Leistungen (Dienstleistungen)
Factorfunktionen
- Finanzierungsfunktion
- Liquidität-Zurverfügungstellung durch Bevorschussung der zedierten Debitorenguthaben
- Dienstleistungsfunktion
- Debitorenmanagement
- Mahnwesen
- Inkasso (Forderungseinzug)
- Delkrederefunktion
- Übernahme des Delkredererisikos (= echtes Factoring)
- Buchhaltungsfunktion
- Führung der Buchhaltung über die zedierten Debitorenforderungen, Bevorschussungen und Debitorenzahlungen
Checkliste „Überblick Factoring-Leistungsvarianten“
|
„Überblick Factoring-Leistungsvarianten“ |
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|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Factoringarten | Zession | Bonitäts-Prüfung | Vorf- inan- zierung |
Debi- toren- Buch- haltung |
Mahn- wesen |
Inkasso | Delk- redere- Über- nahme |
Buch- haltung |
| Echtes Factoring | Ja | Ja | Ja | Ja | Ja | Ja | Ja | Ja |
| Unechtes Factoring | Ja | Ja | Ja | Ja | Ja | Ja | Nein | Ja |
| Eigenservice-Factoring | Ja | Ja | Ja | Nein | Nein | Ja | Ja | Ja |
| Fälligkeits-Factoring | Ja | Ja | Nein | Ja | Ja | Ja | Ja | Ja |
| Basis-Factoring | Nein | Nein | Nein | Ja | Ja | Nein | Nein | Nein |
| Selektiver Forderungskauf | Ja, Einzel-zessionen |
Ja | Ja | Nein | Ja | Ja | Ja | Nein |
| Factoring mit Kreditrisiko-versicherung | Ja + Ab- tretung An- sprüche aus Kreditrisiko-versicherung |
Ja | Ja | Ja | Ja | Ja | Ja | Ja |
Checkliste „Disposition Factoringvertrag“
- Andienungspflicht und Angebot zum Forderungskauf
- Ankaufpflicht und Annahme
- (Debitoren-)Forderungszessionen
- Globalzession
- Einzelzessionen
- Übertragung von Nebenrechten und Sicherheiten
- Forderungskaufpreis
- Delkredere
- Veritätsgarantie des Factoringkunden
- Einwendungen und Einreden des Debitors
- Pflichten des Factoringkunden gegenüber seinen Debitorenschuldnern
- Notifikation der Forderungsabtretungen
- Weiterleitung von Direkteingängen beim Factoringkunden
- Administrierung
- Debitorenbuchhaltung
- Mahnwesen
- Inkasso
- Informationspflichten des Factoringkunden
- Informationspflichten des Factors
- Sicherheiten des Factors
- Nicht angekaufte Debitorenforderungen
- Weitere Bestimmungen
- Beginn
- Ende
- Kündigungsfrist
- Ausserordentliche Vertragsauflösung
- Schriftformabrede
- Anwendbares Recht
- Gerichtsstand
- Erfüllungsort
- Salvatorische Klausel
- Anzahl Vertragsausfertigungen
Checkliste „Factor-Fragen an Factoring-Kunden“
- Qualität der Debitoren-Forderungen
-
- Hohe Reklamationsrisiken?
- Teilzahlungsforderungen?
- Branche (Branche mit wirtschaftlichen Risiken oder steigendem Ausfallrisiko)?
- Aktuelles oder vorheriges Refinanzierungssystem?
- Zusammensetzung der Debitoren-Forderungen
- Anzahl der Debitoren?
- Anzahl der zu finanzierenden Debitorenforderungen?
- Finanzzustand des potentiellen Factoring-Kunden
- Liquiditätsschwierigkeiten?
- Drohender Konkurs?
- Sonstige Probleme?
- Dokumentierung
- Bilanzen und Erfolgsrechnungen
- betriebswirtschaftliche Auswertungen (sog. BWA)
- Businessplan
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