Selbstverständlich kann eine wohltätige oder gemeinnützige Institution auch – zu einer Nachlassquote – als Erbe berufen werden:
- Erbeinsetzung
- zB „Ich setze die Wohltätigkeitsinstitution „XYZ“ zu einem Achtel als Erbin meines dereinstigen Nachlasses ein.“
Die Erbeneinsetzung einer Spendenorganisation schafft – gegenüber dem Vermächtnis – aber der Erbengemeinschaft und der Institution verschiedene Probleme:
- Erbengemeinschaft
- Die gesetzlichen und übrigen eingesetzten Erben haben in der Person einer wohltätigen oder gemeinnützigen Institution einen Miterben im Erbenkreis, der nur am Endergebnis „Geld“ und an einer baldigen Erbteilung interessiert ist
- Dies führt im Normalfall zu Interessengegensätzen.
- Wohltätige oder gemeinnützige Institution
- Grundsätzlich ist der wohltätigen oder gemeinnützigen Institution eine Begünstigung willkommen.
- Da sie als Allein- oder Miterbin nicht nur (Mit-)Rechtsnachfolgerin in alle Rechte und Pflichten wird, kann dies für die Stiftung zur Belastung werden:
- Die berufende Institution muss kurzfristig prüfen, ob Sie die Erbeinsetzung annehmen oder ausschlagen will (bzw. das (kostenpflichtige) öffentliche Inventar anbegehren will)
- Vgl. hiezu :
- Erwerb von Erbschaft und Vermächtnis | erb-recht.ch
- Ausschlagung
- Vgl. hiezu :
- Die einmal angenommene Erbeinsetzung führt zu einer laufenden Nachbetreuung
- Ueberwachung und Ergreifung von Massnahmen, damit die Passiven nicht höher als die Aktiven werden / Erbenhaftung
- Rechnungslegung
- Reporting, intern und extern (Aufsicht)
- Mitwirkung an der Erbteilung
- etc.
- Die berufende Institution muss kurzfristig prüfen, ob Sie die Erbeinsetzung annehmen oder ausschlagen will (bzw. das (kostenpflichtige) öffentliche Inventar anbegehren will)
Weiterführende Informationen
- Links
- Vermächtnis
- Erbeinsetzung
- Erbrecht | erb-recht.ch
- Legate-Promotion
- BÜRGI URS, Das Legat als Mittel des Fundraisings, in : FUND-INFO, 4/2000, S. 8 – 9
- Studie Testamente, Erbschaften und Legate 2006, von one marketing services AG
Bürgi Nägeli Rechtsanwälte
Unsere Anwaltskanzlei war 1996 First Mover in der digitalen Userinformation zu Recht, Steuern und Wirtschaft. Es war und ist uns ein Anliegen, Rechtsinteressierte durch tiefgehende Internet-Contents für die eigene Rechtsverfolgung und / oder als Vorbereitung für einen informierten Einstieg in ein Mandat zu orientieren und zu sensibilisieren. - Wir danken dem Verlag, der LawMedia AG, dafür, dass sie seither die rund 550 Infowebsites mit ihren generischen Domänen betrieb und nun die Contents seit 02.08.2022 über die zentrale Plattform www.law.ch ausliefert.
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