Die Nichteinhaltung von Compliance-Regeln kann – nebst strafbewehrter gesetzlicher Sanktionen – in verschiedener Hinsicht Folgen zeitigen: Imageschaden Sanktionen bei Vergabeverfahren Direkte Verluste zusätzliche externe und... weiterlesen
Die Notwendigkeit zur Einhaltung gesetzlicher Normen, Standards und eigener Regulatorien durch Unternehmen ergibt sich aus der Pflicht zu gesetzmässigem und ethischem Handeln. Die Elemente der... weiterlesen
Die Einhaltung der Compliance-Regeln wird heute in den grösseren Unternehmen und Behörden durch ein Compliance Management Systeme (CMS) kontrolliert. Für solche Systeme besteht mittlerweile ein... weiterlesen
Für die Durchführung der betrieblichen Compliance-Aktivitäten ist die Etablierung von Geschäftsprozessen unabdingbar. Es handelt sich bei diesen Prozessen um sog. Supportprozesse, d.h. Compliance-Prozesse, die sich... weiterlesen
Compliance hat segmentiert alle Unternehmensaspekte zu erfassen: Legal Compliance Fraud Compliance Labour Compliance und Investigations Hospitality Compliance Accounting Compliance Tax Compliance Insolvency Compliance Regulatory Compliance... weiterlesen
Die Compliance-Pyramide veranschaulicht die Stufen- und Prioritätsfolge, bottom-up: Quelle: Stefan Behringer (Hrsg.), Compliance kompakt – Best Practice im Compliance Management, 3. Neu bearbeitete Auflage, Berlin... weiterlesen
Den Entscheid über Existenz, Art, Umfang und Inhalt eines formellen Compliance-Systems überlässt der Gesetzgeber der Eigeninitiative des Verwaltungsrats (VR). Als minimale Compliance-Vorgaben gelten: nachvollziehbare Organisation... weiterlesen
Die Compliancekultur wird durch die Grundeinstellungen und Verhaltensweisen der Geschäftsleitung vermittelt. Es soll allen Unternehmensbeteiligten (Personal, Lieferanten, Kunden usw.) die Bedeutung, die das Unternehmen der... weiterlesen
Kosteneffiziente Unternehmer tun Compliance als Mode ab. Befürworter machen geltend, Compliance sei nicht nur eine Notwendigkeit, sondern über lange Dauer auch ein Erfolgsfaktor. Compliance hat... weiterlesen
Unternehmensskandale waren die Wegbereiter für Compliance. Zu nennen sind v.a. KREUGER & TOLL und insbesondere ENRON (Insolvenzanmeldung am 02.12.2001 in New York, Auslöser des Sarbanes-Oxley... weiterlesen
Die Gesamtheit der Compliance-Grundsätze und -Massnahmen eines Unternehmens dienen in ihrer Regel-Einhaltung der Vermeidung von Regelverstössen. Vorrangige Ziele bilden: Risikominimierung Effizienzsteigerung Effektivitätssteigerung Nachhaltigkeit Quelle: Wikipedia... weiterlesen
Compliance ist Teil der operationellen Risikomanagements (Risikoanalyse, Risikobewertung, Risikobewältigung und Risikoüberwachung etc.).... weiterlesen
Als unmittelbare oder mittelbare Grundlagen für Compliance gelten: OR 716a Standards «Swiss Code of Best Practice for Corporate Governance» Leitfaden des Wirtschaftsdachverbands «Economiesuisse» Ausgabe 2002... weiterlesen
Der Begriff Compliance steht für die Einhaltung von Gesetz, regulatorischen Standards und der vom Unternehmen selbst gesetzten ethischen Standards im geschäftlichen Alltag. In der Praxis... weiterlesen
Compliance-Einleitung Im Kontext von Corporate Governance (CG) wird meistens das Thema „Compliance“ angesprochen, d.h. Regeltreue (auch Regelkonformität) des Unternehmens (Einhaltung von Gesetz, Standards und internen... weiterlesen
Abschliessend rechtfertigt sich ein Blick auf die nationalen Regelungen: Deutschland Deutscher Corporate Governance Kodex (2002) Ergänzende bzw. weitere zu beachtende Erlasse: Gesetz zur Kontrolle und... weiterlesen
Der Swiss Code ist eine Empfehlung an alle Aktiengesellschaften (AG): Swiss Code of Best Practice (SCBP) Aktionariat Stellung Rechte und Pflichten Verwaltungsrat und Geschäftsleitung Aufgaben... weiterlesen
Auf Basis von OR 716a und der allgemeinen Führungs- und Überwachungsprinzipien haben sich in der Praxis folgende speziellen Corporate Governance-Punkte in der Praxis herausgebildet: Aktionärsrechte... weiterlesen
Die wichtigsten Corporate Governance-Kriterien sind: Aktionäre Stärkung der Aktionäre gegenüber Verwaltungsrat (VR) und Management (Geschäftsleitung) Verwaltungsrat (VR) Trennung von strategischem und operativem Management Einbeziehung unabhängiger... weiterlesen
Der Verwaltungsrat (VR) ist für Oberleitung und Überwachung der Gesellschaft zuständig (vgl. OR 716a). Die Gestaltung und Festsetzung der Corporate Governance (CG)-Regulatorien zählt zu den... weiterlesen
