Die Notwendigkeit zur Einhaltung gesetzlicher Normen, Standards und eigener Regulatorien durch Unternehmen ergibt sich aus der Pflicht zu gesetzmässigem und ethischem Handeln. Die Elemente der... weiterlesen

Die Einhaltung der Compliance-Regeln wird heute in den grösseren Unternehmen und Behörden durch ein Compliance Management Systeme (CMS) kontrolliert. Für solche Systeme besteht mittlerweile ein... weiterlesen

Für die Durchführung der betrieblichen Compliance-Aktivitäten ist die Etablierung von Geschäftsprozessen unabdingbar. Es handelt sich bei diesen Prozessen um sog. Supportprozesse, d.h. Compliance-Prozesse, die sich... weiterlesen

Compliance hat segmentiert alle Unternehmensaspekte zu erfassen: Legal Compliance Fraud Compliance Labour Compliance und Investigations Hospitality Compliance Accounting Compliance Tax Compliance Insolvency Compliance Regulatory Compliance... weiterlesen

Die Compliance-Pyramide veranschaulicht die Stufen- und Prioritätsfolge, bottom-up: Quelle: Stefan Behringer (Hrsg.), Compliance kompakt – Best Practice im Compliance Management, 3. Neu bearbeitete Auflage, Berlin... weiterlesen

Den Entscheid über Existenz, Art, Umfang und Inhalt eines formellen Compliance-Systems überlässt der Gesetzgeber der Eigeninitiative des Verwaltungsrats (VR). Als minimale Compliance-Vorgaben gelten: nachvollziehbare Organisation... weiterlesen

Die Compliancekultur wird durch die Grundeinstellungen und Verhaltensweisen der Geschäftsleitung vermittelt. Es soll allen Unternehmensbeteiligten (Personal, Lieferanten, Kunden usw.) die Bedeutung, die das Unternehmen der... weiterlesen

Kosteneffiziente Unternehmer tun Compliance als Mode ab. Befürworter machen geltend, Compliance sei nicht nur eine Notwendigkeit, sondern über lange Dauer auch ein Erfolgsfaktor. Compliance hat... weiterlesen

Unternehmensskandale waren die Wegbereiter für Compliance. Zu nennen sind v.a. KREUGER & TOLL und insbesondere ENRON (Insolvenzanmeldung am 02.12.2001 in New York, Auslöser des Sarbanes-Oxley... weiterlesen

Die Gesamtheit der Compliance-Grundsätze und -Massnahmen eines Unternehmens dienen in ihrer Regel-Einhaltung der Vermeidung von Regelverstössen. Vorrangige Ziele bilden: Risikominimierung Effizienzsteigerung Effektivitätssteigerung Nachhaltigkeit Quelle: Wikipedia... weiterlesen

Compliance ist Teil der operationellen Risikomanagements (Risikoanalyse, Risikobewertung, Risikobewältigung und Risikoüberwachung etc.).... weiterlesen

Als unmittelbare oder mittelbare Grundlagen für Compliance gelten: OR 716a Standards «Swiss Code of Best Practice for Corporate Governance» Leitfaden des Wirtschaftsdachverbands «Economiesuisse» Ausgabe 2002... weiterlesen

Der Begriff Compliance steht für die Einhaltung von Gesetz, regulatorischen Standards und der vom Unternehmen selbst gesetzten ethischen Standards im geschäftlichen Alltag. In der Praxis... weiterlesen

Compliance-Einleitung Im Kontext von Corporate Governance (CG) wird meistens das Thema „Compliance“ angesprochen, d.h. Regeltreue (auch Regelkonformität) des Unternehmens (Einhaltung von Gesetz, Standards und internen... weiterlesen

Abschliessend rechtfertigt sich ein Blick auf die nationalen Regelungen: Deutschland Deutscher Corporate Governance Kodex (2002) Ergänzende bzw. weitere zu beachtende Erlasse: Gesetz zur Kontrolle und... weiterlesen

Der Swiss Code ist eine Empfehlung an alle Aktiengesellschaften (AG): Swiss Code of Best Practice (SCBP) Aktionariat Stellung Rechte und Pflichten Verwaltungsrat und Geschäftsleitung Aufgaben... weiterlesen

Auf Basis von OR 716a und der allgemeinen Führungs- und Überwachungsprinzipien haben sich in der Praxis folgende speziellen Corporate Governance-Punkte in der Praxis herausgebildet: Aktionärsrechte... weiterlesen

Die wichtigsten Corporate Governance-Kriterien sind: Aktionäre Stärkung der Aktionäre gegenüber Verwaltungsrat (VR) und Management (Geschäftsleitung) Verwaltungsrat (VR) Trennung von strategischem und operativem Management Einbeziehung unabhängiger... weiterlesen

Der Verwaltungsrat (VR) ist für Oberleitung und Überwachung der Gesellschaft zuständig (vgl. OR 716a). Die Gestaltung und Festsetzung der Corporate Governance (CG)-Regulatorien zählt zu den... weiterlesen

In der Schweiz sind der «Swiss Code of Best Practice for Corporate Governance» und die Corporate Governance Richtlinien der Schweizer Börse Six Swiss Exchange am... weiterlesen