LAWINFO - Nutzniessung - Tipps

Beachten Sie folgendes:

Ist nur der eine Ehegatte Immobilienveräusserer, so sollten trotzdem beide Elternteile als Nutzniesser postuliert werden.
Vereinbaren Sie ein Wahlrecht, wonach Sie sich den Restwert der Nutzniessung vom Nachkommen ablösen und auszahlen lassen können, zB wenn Sie wegen Übersiedlung ins Alters- oder Einlieferung ins Pflegeheim nichts mehr mit dem nachlassbelasteten Vermögen oder der betreffenden Liegenschaft am Hut haben.
Finanzplanung: Schauen Sie, dass Sie genügend eigene Mittel für die Bezahlung des Alters- oder Pflegeheimaufenthaltes besitzen.

Denken Sie an

die latenten Steuern, d.h. wenn Sie verkaufen wollen ist es denkbar, dass Sie infolge des Steueraufschubs beim Erwerb Gewinnanteile aus der Besitzesdauer der Eltern versteuern müssen (Kanton Zürich: Es werden für die Gewinnermittlung bei Ihrem Verkauf der Wert vor 20 Jahren als Anlagekosten zugrundegelegt)
die spätere Anfechtung der Werte beim Tode Ihrer Eltern
- fotografische Zustandsaufnahme beim Erwerb der Liegenschaft
- Immobilienbewertung, im Idealfall 2 Immobilienschätzungen und Uebernahme des Durchschnittswertes als Erwerbspreis
- Festhaltung der Berechnungsgrundlagen für die Wertermittlung der Nutzniessung im Abtretungsvertrag selbst
- Der Veräusserer soll Sie von der Ausgleichung eines auf dem Erbvorbezug resultierenden Mehrwertes dispensiert werden; lassen Sie den Dispens von Ihren Geschwistern genehmigen oder wählen Sie hiefür die Erbvertragsform.
die Verwandtenunterstützungspflicht: Sollte der ehemaligen Immobilienabtreter mittellos werden, so fassen die Sozialbehörden für den Sozialregress primär die Empfänger von Erbvorbezügen ins Recht (Praxis SKAG: pro Jahr Besitzesdauer des Erbvorbezuges können die Vorbezugsempfänger aber CHF 10’000.– als befreit in Abzug bringen).

Tipps