Die Kombination von Factoring und Kreditrisikoversicherung (auch: Kombi-Factoring oder aufgesatteltes Factoring) ist in der Praxis in zwei Varianten anzutreffen: Variante 1 Echtes Factoring Kreditrisikoversicherung Factoring-Kunde... weiterlesen
Bestimmte Factoring-Unternehmen bieten auch den sog. selektiven Forderungskauf als Leistung an. Es handelt sich dabei nur um Factoring, wenn folgende definitionsnotwendige Qualifikation vorliegt: Dauerschuldverhältnis Vgl.... weiterlesen
Das Basis-Factoring ist trotz des Begriffes kein eigentliches Factoring. Der Factoring-Kunde hat wegen guter Bonität der Debitoren weder ein Bedarf an Vorfinanzierung, noch an der... weiterlesen
Das Fälligkeits-Factoring (auch: Maturity Factoring) ist eine Factoring-Variante mit folgender „Aufgabenteilung“: DL-Nutzung durch den Factoring-Kunden Debitorenmanagement durch den Factor Debitorenbuchhaltung Mahnwesen Inkasso Übertragung des Delkredererisikos... weiterlesen
Ein Eigenservice-Factoring (auch: Inhouse-Factoring oder Bulk-Factoring) besteht immer dann, wenn beim Kunden verbleiben: Debitorenmanagement (Teile 1 und 2) Debitorenbuchhaltung Mahnwesen Die Aufgaben des Factors sind... weiterlesen
Ein unechtes Factoring (auch: Recourse Factoring) besteht immer dann, wenn der Factor kein Delkredererisiko trägt Bei Übernahme des Delkredererisikos durch den Factor wird ein sog.... weiterlesen
Das echte Factoring (auch: Full Factoring, Old Line-Factoring, Standard-Factoring oder Non-Recourse Factoring) zeichnet sich dadurch aus, dass nebst der Grundelemente 1) Debitorenmanagement (Debitorenbuchhaltung, Mahnwesen und... weiterlesen
Die Factoring-Art lässt sich nach ihrem Leistungsumfang charakterisieren: Echtes Factoring (Full Factoring) Unechtes Factoring (Recourse Factoring) Eigenservice-Factoring (Inhouse Factoring) Fälligkeits-Factoring (Maturity Factoring) Basis-Factoring (Debitorenverwaltung) Selektiver... weiterlesen
Nach herrschender Lehre und Rechtsprechung in der Schweiz hat der Factor die Buchhaltung für die zedierten Forderungen zu führen. Die Buchführung dient der Erfüllung der... weiterlesen
Übernimmt der Factor das Delkredererisiko für die zedierten Forderungen, erhält der Factoring-Kunde eine Absicherung von Debitoren-Verlusten. Bei Übernahme des Delkredererisikos ergibt sich folgende Situation: Leistung... weiterlesen
Der Factoringkunde überträgt dem Factor die Unternehmensfunktion des Debitoren-Managements. Diese neue Arbeitsteilung erlaubt es dem Factoring-Kunden, sich seinen Kernkompetenzen zu widmen und die betriebliche Effizienz... weiterlesen
Für die Mobilisierung der in den Debitoren gebundenen Mittel resp. zur Erhöhung der Liquidität bevorschusst der Factor die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen des Factoring-Kunden.... weiterlesen
Grundlage jeden Factorings ist die Zession der Debitorenforderungen, die dem Factoring-Kunden gegenüber seinen Abnehmern zustehen: Zessionsinstrumente Globalzession oder Einzelzession Abtretungsgegenstand Grundsatz Abtretung aller gegenwärtigen und... weiterlesen
Das Factoring besteht aus folgenden Elementen: Dauerschuldverhältnis Factoring gilt als Dauerschuldverhältnis Dauernde Debitorenabtretung und wiederholende Bevorschussung Forderungskauf oder Darlehen mit Bevorschussung Dauerschuldverhältnisse unterstehen anderen Beendigungsregeln... weiterlesen
Je nach Verwendung oder Nichtverwendung der einzelnen Factoring-Elemente (Factoring-Zession, Dienstleistungsfunktion, Finanzierungsfunktion, Delkrederefunktion und Buchhaltungsfunktion) entstehen unterschiedliche Factoring-Arten. Damit ein Factoring besteht, ist immer das Bestehen... weiterlesen
Das heutige Factoring stammt aus den USA: Factoring in der Schweiz seit ca. 1960er-Jahre Geringere Bedeutung als in anderen europäischen Ländern wie Deutschland Grossbritannien Italien... weiterlesen
Factoring erbringt dem Factoringkunden folgende Vorteile und Nachteile: Vorteile Forderungsausstände werden sofort zu Bargeld bzw. Liquidität Risikodeckung durch Delkredereübernahme Entlastung im Debitorenmanagement Stärkung der Eigenkapitalquote... weiterlesen
Factoring beinhaltet die Fungibilisierung der Debitorenforderungen: Sofort liquide Mittel Geldzufluss bevor der eigene Kunde bezahlen muss Wachstumsfinanzierung Umsatzkongruente Finanzierung Bilanzverkürzung Voraussetzung Ausbuchung der vom Factor... weiterlesen
In rechtlicher Hinsicht wird der Factoringvertrag qualifiziert als Dreiparteienverhältnis Innominatkontrakt oder gemischter Vertrag Rahmenvertrag Einzel-Factoringvertrag Echtes Factoring herrschende Lehre Forderungskauf (ev. globaler Kaufvertrag) Bevorschussung Kaufpreis... weiterlesen
Zessionskredit = Kontokorrentkredit, besichert durch Abtretung aller gegenwärtigen und künftigen Forderungen des Kreditnehmers gegenüber Dritten (Globalzession) Kreditgrundlage: Bonität des Kreditnehmers Kreditwürdigkeit Kreditfähigkeit Factoringgrundlage: Wert der... weiterlesen