LAWINFO - Hypothekarkredit - Wohneigentumsfinanzierung mit Pensionskassengeldern

Definition

Nutzung des Pensionskassengelds für selbst genutztes Wohneigentum (ohne Ferienhäuser, Ferienwohnungen oder Zweitwohnungen)

Grundlagen

Wohneigentumsförderung (WEF)
BVG 30 bis BVG 30g
OR 331d und OR 331e
Vo über die Wohneigentumsförderung mit Mitteln der beruflichen Vorsorge

Vorbezug

Alterslimite

Bezug bis 3 Jahre vor dem frühesten Pensionierungszeitpunkt

Zustimmung des Ehepartner / eingetragenen Partners

Erfordernis der schriftlichen Einwilligung des Partners
Vorbezug beider Ehegatten erfordert Eigentum beider Partner an der selbst genutzten Immobilie

Konkubinatspaare

Voraussetzung, dass Konkubinatspaare die Immobilie im Miteigentum erwerben
Rückforderung im Todesfall eines Konkubinatspartners, da diesem keine Ehegattenrente zusteht
Weiterführende Informationen
- Miteigentum
- Konkubinat

Wartezeit

Die Pensionskasse (PK) braucht bis zu 6 Monate für die Auszahlung des Vorbezugskapitals (Achtung: Wartezeit kann Immobilienerwerb verzögern)
Verweigerungsrecht von Pensionskassen (PK) mit Unterdeckung bis zu deren Behebung, sofern und soweit dies im Reglement vorgesehen ist

Kosten

Es gibt Pensionskassen (PK), die Prüfungs- und Bearbeitungsgebühren für den Vorbezug verlangen

Maximalbezug

Begrenzung auf Freizügigkeitsguthaben des 50. Altersjahres oder
50 % der Freizügigkeitsguthaben im Bezugszeitpunkt

Mindestbezüge

CHF 20‘000

Bezugszweck

Positiv: Selbst bewohnte Immobilie (Haus oder Wohnung)
- Immobilien-Erwerb
- Beteiligung an Wohneigentum
- Immobilien-Renovation
- Wertvermehrende Investition in Wohnimmobilie
- Rückzahlung Hypothekardarlehen
Negativ: kein Ferienhaus, keine Ferienwohnung, keine Zweitwohnung
Örtlich: in der Schweiz oder im Ausland (Grenzgänger)
Veräusserungsbeschränkung: Anmerkung im Grundbuchblatt der Immobilie

Bezugskadenz

nur alle 5 Jahre

zulässige Formen des Wohneigentums

Eigentumsformen
- Alleineigentum
- Gesamteigentum (Gesamthandverhältnis mit Partner)
  1. Ehegattengesellschaft
- Miteigentum (mit Partner)
  1. Miteigentum
- Stockwerkeigentum
  1. Stockwerkeigentum
- Beteiligungen
  - Erwerb von Anteilscheinen an Wohnbaugenossenschaft
  - Erwerb von Aktien an Mieter-Aktiengesellschaft
    1. Aktiengesellschaft
  - Gewährung von partiarischen Darlehen an gemeinnützige Wohnbauträger

Rückzahlung

Recht am Vorbezugsbetrag verbleibt bei der Pensionskasse (PK)
Rückzahlungspflicht bei Verkauf der selbst genutzten Immobilie oder Einräumung einer Berechtigung, die einer Veräusserung gleichkommt (zB Nutzniessung)
- Ausnahmen
  1. Veräusserung an vorsorgerechtlich Begünstigten (vgl. BVG 19 und BVV2 20); vgl. immobiliennachfolge.ch/
  2. Reinvestition des Vorbezugs binnen 2 Jahren in eine Ersatzimmobilie
- Rückzahlungsrecht (freiwillige Rückzahlung)
  - Bis 3 Jahre vor Entstehung des Anspruchs auf Altersleistungen, bis zum Eintritt eines andern Vorsorgefalls oder bis zur Barauszahlung der Freizügigkeitsleistung
  - Mindestrückzahlungsbetrag: CHF 20‘000
- Ehescheidung / gerichtliche Auflösung bei eingetragener Partnerschaft
  - Aufteilung auf exEhegatten bzw. exPartner
- Einkäufe
  - Freiwillige PK-Einkäufe nur nach erfolgter Rückzahlung des Vorbezugs
- Zusatzversicherung
  - PK sollte eine solche anbieten oder vermitteln

Verpfändung

Funktion

PK-Guthaben wird der Bank verpfändet und gilt als solide Sicherheit
Nutzen: Höherer Belehnungsgrad der Bank

Quantitativ der Verpfändung

Anspruch auf Vorsorgeleistung oder
Betrag bis zur Höhe der Freizügigkeitsleistung

Bedingungen / Begrenzungen

ähnlich wie beim Vorbezug
- Begrenzung nach Alter 50
- Schriftliche Zustimmung des Ehegatten bzw. des eingetragenen Partners
- Frist von 3 Jahren vor Entstehung des Anspruchs auf Altersleistungen
- Einschränkungen bei Unterdeckung der Pensionskasse (PK)
vide Verordnungsgrundlage

Vorbezug oder Verpfändung?

Vorteile Vorbezug

Vorbezug schafft zusätzliches Eigenkapital
Niedrigere Fremdfinanzierung
Zusätzliches Eigenkapital schafft ein besseres Rating und reduziert die Fremdkapitalkosten

Nachteile Vorbezug

Leistungskürzungen bei der PK (niedrigere Altersrente und tiefere Leistungen bei Invalidität und Tod)
Besteuerung der PK-Auszahlung
Reduzierter Schuldzinsabzug beim Einkommen verursacht höhere Steuern und PK-Auszahlung schafft grösseres steuerbares Vermögen

Vorteile Verpfändung

Keine Leistungskürzungen (keine Vorsorgelücke)
PK-Einkäufe bleiben weiterhin möglich
Fortlaufende Alterskapital-Verzinsung
Steuerersparnis aufgrund der höheren Zinskosten

Nachteile Verpfändung

Höherer Zinsaufwand wegen des höheren Fremdkapitalanteils
Rückzahlung des Darlehens in Höhe des verpfändeten PK-Kapitals bis hin zur Pensionierung

Fazit

Verpfändung ist oft besser als ein Vorbezug
Erfordernis der Prüfung im konkreten Einzelfall

Bürgi Nägeli Rechtsanwälte

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