Projektmanagement
Entsprechend der betriebsökonomischen Prinzipien sind die Projektschritte zu unterteilen in:
- Analyse
- IST-Analyse
- SOLL-Analyse
- Entscheid
- Umsetzung
- Kontrolle
IST-Analyse
Veräusserer:
- Mentale Bereitschaft
- Vermögensplanung
- Pflegekostensicherung
- Rechtlich:
- Lebzeitige oder letztwillige Nachfolge
- Vollrechtsübertragung oder vorbehaltene Rechte (sog. Vorbehaltsnutzung) und Liquidationskonditionen bei Alters- oder Pflegeheimeintritt:
- Nutzniessung
- Wohnrecht
- Verhältnis zum Ehegatten und zu weiteren Nachkommen:
- Ehevertrag
- Ausgleichsvorbehalt » erbrechtliche Ausgleichung
- Herabsetzungsrisiko? » erbrechtliche Herabsetzung
- Steuern:
- Erbschafts- und Schenkungssteuern
- Nachkommen
- Entfernte Verwandte
- Grundsteuern
- Steueraufschub
- Latente Steuern? » Berücksichtigung bei Festsetzung der Gegenleistung
- Erbschafts- und Schenkungssteuern
Erwerber:
- Mentale Bereitschaft
- Bei Vorbehaltsnutzung:
- Zusammenlebensbedingungen und Umfang der künftigen Intimssphäre.
- Bereitschaft des Ehepartners zum Zusammenleben mit dem Veräusserer und seinem Ehe- oder Lebenspartner.
- Bei Vorbehaltsnutzung:
- Künftiger Lebensmittelpunkt am Ort des Abtretungsobjektes?
- Vermögensplanung
- Finanzielle Tragbarkeit
- Rechtlich:
- Lebzeitige oder letztwillige Nachfolge
- Vollrechtsübertragung oder vorbehaltene Rechte (sog. Vorbehaltsnutzung):
- Nutzniessung
- Wohnrecht
- Verhältnis zum eigenen Ehegatten:
- Ehevertrag
- Erwerb zu gemeinschaftlichem Eigentum:
- Gütergemeinschaft (idR bei Kinderlosigkeit)?
- Einfache Gesellschaft?
- Miteigentum?
- Steuern:
- Erbschafts- und Schenkungssteuern
- Nachkomme des Veräusserers?
- Entfernter Verwandter des Veräusserers?
- Grundsteuern
- Steueraufschub
- Latente Steuern? » Berücksichtigung bei Festsetzung der Gegenleistung
- Erbschafts- und Schenkungssteuern
SOLL-Analyse
- Veräusserer- und Erwerberentscheid lauten auf Realisation
- Konditionen:
- Tragbarkeit
- Leistung / Gegenleistung > gemischte Schenkung / ggf. Berücksichtigung der latenten Steuern
- Wertausgleich
- Spekulationsabsicherung
- Rückkaufsrecht
- Vorkaufsrecht
- Gewinnanteilsrecht
- Vertragsgestaltung
- Vertragsvorprüfung:
- Parteien (+ ihre Steuerberater)
- Notar / Grundbuchamt
- Steueramt
Entscheide
Veräusserer:
- Veräusserungsentscheid (Desinvestitionsentscheid)
- Vorbehaltsnutzung? » Dienstbarkeitsbedingungen
- Hypothekenkündigung
- Vorfälligkeitsentschädigung?
- Steuerliche Abzugsfähigkeit der der Bank infolge ausserterminlicher Auflösung der Festhypothek zu bezahlende Vorfälligkeitsentschädigung?
Erwerber:
- Erwerbsentscheid (Investitionsentscheid)
- Refinanzierungsentscheid
- Eigenmittel
- Hypotheken
Weitere Informationen zur Vorbehaltsnutzung
Umsetzung
Der Veräusserer bzw. der Erwerber oder ihre Vertreter haben die vorgenannten Entscheide durch Auftragsvergabe bzw. Mandatierung umzusetzen.
Kontrolle
In Eigenregie oder durch Immobilien- bzw. Erbrechtsberater:
- Modulierung Erwerbsgeschäft und Vertragsredaktion
- Privatschriftlicher Abschluss oder öffentliche Beurkundung
- Grundbuchlicher Vollzug / finanzieller Leistungsaustausch / administrativ Erledigung
Vorbehalt / Disclaimer
Diese allgemeine Information erfolgt ohne jede Gewähr und ersetzt eine Individualberatung im konkreten Einzelfall nicht. Jede Handlung, die der Leser bzw. Nutzer aufgrund der vorstehenden allgemeinen Information vornimmt, geschieht von ihm ausschliesslich in eigenem Namen, auf eigene Rechnung und auf eigenes Risiko.
Urheber- und Verlagsrechte
Alle in dieser Web-Information veröffentlichten Beiträge sind urheberrechtlich geschützt. Das gilt auch für die veröffentlichten Gerichtsentscheide und Leitsätze, soweit sie von den Autoren oder den Redaktoren erarbeitet oder redigiert worden sind. Der Rechtschutz gilt auch gegenüber Datenbanken und ähnlichen Einrichtungen. Kein Teil dieser Web-Information darf ohne schriftliche Genehmigung des Verlages in irgendeiner Form – sämtliche technische und digitale Verfahren – reproduziert werden.