- Erwerbsinteresse
- Objektbezogene Interessen
- Lage (Makro- und Mikrolage)?
- Grösse (Zimmerzahl genügend?)
- Objektalter?
- Objektzustand (Unterhaltsnachholbedarf?)
- Bewertungsergebnis?
- Erwerbsinteresse angesichts von Spekulationsabsicherungen
- Persönlichkeitsbezogene Interessen
- Berücksichtigung des Generationenunterschieds
- Aversion des Ehepartners in ehemaligen Wohnräumen der Schwiegereltern zu wohnen resp. Gefahr, dass veräussernde Eltern einen Umbau bzw. Renovation ihrer ehemaligen Wohnräume als unpassend oder unangemessen empfinden und dies Einfluss auf die zwischenmenschliche Ebene hat.
- Vorbehaltsnutzung
- Vor- und Nachteile einer „Grossfamilien-Situation“ unter „einem Dach“ wie früher auf den Bauernhöfen
- Trotz Abtretung wird Veräusserer „Herr im Haus“ bleiben
- Art des Abtretungsobjektes und Umfang der künftig eigenen Intimsphäre
- Einfamilienhaus (im gleichen Haus)?
- Doppel-Einfamilienhaus?
- Mehrfamilienhaus mit sep. Wohnungen?
- Will der Ehepartner im gleichen Haus oder benachbart von Schwiegervater und Schwiegermutter wohnen?
- Generationenunterschied (Generationenkonflikt)?
- Mentalitätsunterschied (Erziehung der Kinder resp. Enkel)?
- Unterschiede in der politischen Gesinnung?
- Objektbezogene Interessen
- Immobilienbewertung
- Beizug eines Immobilien-Schätzers
- Eigenheime
- Real- und Ertragswert-Methode
- Kapitalanlageobjekten
- Real- und Ertragswert-Methode, ergänzt ev. mit DCF-Bewertung
- Landwirtschaftliche Liegenschaften:
- Bewertung zum Ertragswert
- Erwerbsmöglichkeiten
- Genügende Nähe zum eigenen Lebensmittelpunkt und jenem des Ehepartners (Beruf, Kinder, ev. politisches Engagement)
- Finanzplanung für die Zeit nach einem Immobilienerwerb
- Finanzielle Tragbarkeit der Immobilie
- Spannungsfeld von Rendite, Risiko und Liquidität
- Marktliquidität am Objektort im Objektsegment?
- Vorsorge und Vorsorgekosten (BVG, Säule 3a und 3b) nicht ausser acht lassen
- Finanzielle Tragbarkeit der Immobilie
- Erwerbsrisiken
- latente Steuern
- Denkmalschutz?
- Unterhaltsnachholbedarf?
- Vorbehaltsnutzung
- Wohnrecht? (Ablöseregelung bei Übertritt in Alters- oder Pflegeheim)
- Nutzniessung?
- Refinanzierung
- Fremdfinanzierung (Restriktionen?)
- Verkäuferdarlehen (Abhängigkeiten)
- Verwandtenunterstützungspflicht
- Ausgleichungs- und Herabsetzungsansprüche der anderen Pflichtteilserben etc.
- Erwerbszeitpunkt
- Leistung / Gegenleistung (min. 25 % Erbvorbezug bzw. Schenkung [= sog. „Gemischte Schenkung“]?)
- Steuergestaltung
- keine Erbschafts- und Schenkungssteuer
- Grundsteuer-Aufschub
- Spekulationsabsicherung
- Rückkaufsrecht des Veräusserers
- Vorkaufsrecht der anderen Pflichtteilserben
- zu bestimmtem Preis (limitiertes VKR)
- zu Preis und Bedingungen eines Dritten (unlimitiertes VKR)
- eingeschränkte Veräusserbarkeit, da niemand ohne weiteres bereit ist für ein Objekt zu bieten, welches nachher voraussichtlich an einen Dritten übertragen wird
- Gewinnanteilsrecht zG Veräusserer oder zG der anderen Pflichtteilserben
- Steuergestaltung
- Wertausgleich
- zG Ehegatte des Veräusserers?
- zG Geschwistern des Erwerbers?
Weiterführende Informationen
Bürgi Nägeli Rechtsanwälte
Unsere Anwaltskanzlei war 1996 First Mover in der digitalen Userinformation zu Recht, Steuern und Wirtschaft. Es war und ist uns ein Anliegen, Rechtsinteressierte durch tiefgehende Internet-Contents für die eigene Rechtsverfolgung und / oder als Vorbereitung für einen informierten Einstieg in ein Mandat zu orientieren und zu sensibilisieren. - Wir danken dem Verlag, der LawMedia AG, dafür, dass sie seither die rund 550 Infowebsites mit ihren generischen Domänen betrieb und nun die Contents seit 02.08.2022 über die zentrale Plattform www.law.ch ausliefert.
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